La Retraite

PER pour les indépendants : préparer sa retraite et optimiser sa fiscalité

Préparer sa retraite lorsqu’on est indépendant, c’est anticiper ses futurs besoins financiers tout en tenant compte des revenus et des contraintes de son activité. Le Plan d’Épargne Retraite individuel (PER) permet de constituer progressivement une épargne destinée à compléter les pensions des régimes obligatoires. Il associe des versements souples, une possibilité de déduction fiscale et plusieurs options pour récupérer son épargne à la retraite. Chez MVP Courtage, nous vous accompagnons dans le choix d’un PER adapté à votre situation et à vos projets.

Comment fonctionne le Plan d’Épargne Retraite ?

Le PER individuel est un placement à long terme que vous alimentez par des versements ponctuels ou programmés. Vous pouvez ajuster votre effort d’épargne en fonction de votre trésorerie, de l’évolution de vos revenus et de votre capacité à immobiliser une partie de votre argent.

Les sommes versées sont investies sur les supports proposés par le contrat. Dans un PER assurantiel, vous pouvez notamment accéder à un fonds en euros, selon les garanties prévues au contrat, et à des unités de compte investies sur différents marchés.

Deux modes de gestion sont généralement proposés :

• La gestion libre : vous choisissez la répartition de votre épargne parmi les supports disponibles.
• La gestion pilotée à horizon : votre épargne est répartie selon votre profil, puis progressivement orientée vers des supports moins risqués à l’approche de la retraite.

Le choix dépend de votre horizon de placement, de votre expérience et du risque que vous acceptez. Les unités de compte présentent un risque de perte en capital, y compris en gestion pilotée. Source : AMF

Quels avantages fiscaux pour un indépendant ?

L’un des principaux atouts du PER pour les travailleurs non salariés est la possibilité de déduire les versements de leurs revenus imposables, dans les conditions et plafonds applicables.

Selon votre statut et votre régime fiscal, la déduction peut s’effectuer sur votre bénéfice professionnel ou sur le revenu global de votre foyer. Un même versement ne peut pas être déduit deux fois. Il est donc utile de déterminer le cadre le plus adapté avant de verser, en tenant compte des autres dispositifs d’épargne retraite dont vous bénéficiez. Source : administration fiscale

Exemple indicatif : si vous versez 5 000 € déductibles et que l’intégralité de cette somme réduit des revenus imposés à 30 %, l’économie d’impôt à l’entrée est de 1 500 €. Ce calcul suppose un plafond disponible suffisant et ne tient pas compte de la fiscalité future à la sortie.

Vous pouvez aussi renoncer à la déduction lors d’un versement pour bénéficier d’un traitement fiscal différent lors du retrait. Depuis 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles. Source : Service Public

Déblocage anticipé du PER : dans quels cas récupérer son épargne ?

Le PER est conçu pour la retraite : l’argent n’est donc pas librement disponible pendant la phase d’épargne. La réglementation prévoit toutefois des possibilités de déblocage anticipé, pour un projet immobilier ou certaines difficultés personnelles et professionnelles.

Les situations prévues comprennent :

• L’achat de votre résidence principale, à l’exception des droits provenant de versements obligatoires.
• Le décès de votre époux, épouse ou partenaire de Pacs.
• L’invalidité de deuxième ou troisième catégorie, vous concernant ou concernant votre conjoint, partenaire de Pacs ou enfant.
• Une affection grave, un handicap ou un accident d’une particulière gravité touchant votre enfant à charge, dans les conditions légales.
• Le surendettement, avec intervention de la commission compétente.
• L’expiration des droits à l’assurance chômage, ainsi que certaines situations de cessation de mandat social sous conditions.
• La cessation d’une activité non salariée après un jugement de liquidation judiciaire.

La demande doit être accompagnée des justificatifs correspondant au motif invoqué. Source : Service Public — déblocage du PER

Pour un indépendant, il est essentiel de distinguer une difficulté de trésorerie d’une situation ouvrant droit au déblocage. Une baisse de chiffre d’affaires, un besoin de financement professionnel ou une fermeture volontaire de l’entreprise ne suffisent pas, à eux seuls, à rendre l’épargne disponible. Conserver une réserve accessible en complément du PER permet de faire face aux dépenses imprévues sans dépendre de ces exceptions.

Quelle fiscalité en cas de déblocage anticipé ?

Le traitement fiscal dépend du motif du retrait et de l’origine des sommes.

Pour les cas de déblocage liés aux accidents de la vie, les versements récupérés sont en principe exonérés d’impôt sur le revenu ; les gains restent soumis aux prélèvements sociaux.

Pour l’achat de la résidence principale, les règles sont différentes : si vous avez déduit vos versements à l’entrée, leur remboursement est soumis à l’impôt sur le revenu. Si vous ne les avez pas déduits, cette part est exonérée. Les gains suivent leur propre régime fiscal. Un déblocage anticipé n’est donc pas systématiquement un retrait sans impôt.Source : administration fiscale — synthèse du régime du PER

Sortie du PER à la retraite : capital, rente ou combinaison des deux ?

À l’échéance, l’épargne issue de vos versements volontaires peut être récupérée de plusieurs façons :

• En capital, versé en une seule fois pour financer un projet.
• En capital fractionné, pour répartir les retraits sur plusieurs années.
• En rente viagère, afin de percevoir un revenu régulier jusqu’à votre décès.
• En combinant capital et rente, pour associer disponibilité d’une partie de l’épargne et revenus réguliers.

Ces possibilités supposent de ne pas avoir choisi irrévocablement une sortie en rente. Les sommes provenant de cotisations obligatoires transférées sur le PER suivent des règles spécifiques.

La fiscalité dépend du mode de sortie et de la déduction des versements à l’entrée. En cas de sortie en capital après déduction, les versements récupérés sont imposés au barème de l’impôt sur le revenu, tandis que les gains sont fiscalisés séparément. Fractionner les retraits peut permettre de mieux répartir les revenus imposables, selon votre situation. Source : ministère de l’Économie

Pourquoi souscrire votre PER avec MVP Courtage ?

Choisir un PER demande d’examiner plusieurs éléments : les supports disponibles, les possibilités de gestion, les conditions de sortie et l’ensemble des frais. L’objectif est de construire une épargne retraite cohérente avec vos besoins, votre fiscalité et votre capacité d’épargne.

MVP Courtage a négocié des frais réduits auprès de ses assureurs partenaires pour vous permettre de conserver une plus grande part de la performance de votre épargne. À supports et performances identiques, des frais moins élevés améliorent le rendement net de frais et peuvent faire une différence sur le capital constitué au fil des années. Ils ne garantissent toutefois ni une performance positive ni l’absence de perte.

Nous vous accompagnons pour comprendre les options de votre contrat et préparer une stratégie adaptée à votre retraite d’indépendant.

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Comment travaillons-nous?

Chez MVP Courtage, nous prenons le temps de comprendre votre situation : les spécificités de votre métier, votre horizon de départ à la retraite, le montant que vous souhaitez investir et le niveau de risque que vous êtes prêt à accepter. À partir de cette étude personnalisée, nous choisissons avec vous le PER et la stratégie d’épargne les plus adaptés à vos besoins, à votre fiscalité et à vos projets.

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